Предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения часто задаются вопросом, нужна ли мне онлайн-касса, а если и да, то какую выбрать. Онлайн-кассу сейчас применять нужно большому количеству предпринимателей, но далеко не всем. В этой статье расскажем, кого закон обязывает использовать ККТ, кто может работать без кассы и как подобрать подходящую онлайн-кассу для ИП на упрощенке.
Для предпринимателей, использующих упрощенку, есть много возможностей облегчить ведение бизнеса. Но закон о применении на УСН кассы не обошел их стороной. Согласно статье 1 Федерального Закона № 54 от 22 мая 2003 года, предприниматели с любой системой налогообложения должны применять для расчетов контрольно-кассовую технику. Но в этот закон уже не раз вносили изменения и корректировки, многим категориям давали отсрочки. Последней отсрочкой было разрешение не использовать онлайн-кассы индивидуальным предпринимателям без работников, которые предоставляют услуги. Срок этой отсрочки закончился 1 июля 2021 года. Теперь ИП при УСН нужна касса, вне зависимости от того, продают они товары или предоставляют услуги. Но в законе также есть исключения, поэтому некоторые сферы могут не применять на УСН ККМ.
Предприниматели должны использовать на УСН ККТ, но в законе прописаны категории бизнеса, которые могут работать без передачи данных в ОФД и без выдачи чека клиенту. К таким категориям относятся:
Киоски по продаже газет и журналов, если в их ассортименте более 50% печатной продукции
Компании, оказывающие услуги по приему стеклотары и вторсырья
Предприниматели, оказывающие услуги по работе на огороде, рубке дров и т.д.
ИП, обеспечивающие питанием образовательные организации (школы, ВУЗы, СУЗы и т.д.)
ИП, осуществляющие торговлю на ярмарках и выставках
Предприниматели, осуществляющие торговлю товаров в развоз с рук
Продавцы разливных безалкогольных напитков
Продавцы фруктов и овощей в палатках в развал
ИП, предоставляющие услуги по ремонту обуви и ключей
Няни, сиделки, помощники по хозяйству
Арендодатели жилых помещений
Компании, оказывающие религиозные и ритуальные услуги
Носильщики на вокзалах и портах
Кроме перечисленных выше, не использовать онлайн-кассу могут предприниматели из труднодоступных регионов. Но в таком случае предприниматели должны самостоятельно передавать сведения о деятельности в ФНС, но не через интернет.
Если вы продаете товары или предоставляете услуги самостоятельно, без наемных сотрудников, то с 2021 года вы обязаны передавать данные в ФНС через ОФД. То есть для ИП на УСН без работников касса обязательна. Но, если у вас нет наемных работников, вы можете перейти с УСН на НПД, то есть платить налог на профессиональный доход. Иными словами стать самозанятым. Чтобы стать самозанятым нужно подходить под следующие требования:
Ежемесячный доход не более 200 тыс. руб.
Нет сотрудников
У вас нелицензируемый вид деятельности
Не продаете подакцизные и маркированные товары
То есть, если вы владелец продуктового магазина с молочными продуктами, то вам необходимо использовать кассу, также касса необходима, если вы оказываете частные медицинские услуги. Но, если вы изготавливаете торты на заказ или занимаетесь репетиторством, и при УСН доходы на кассе не превышают 200 тыс., то вы можете перейти на НПД и работать без фискализации данных.
Если вы не входите в список тех, кто может работать на УСН без ККТ и не можете стать самозанятым, то вам нужно выбрать подходящую для ИП на упрощенке кассу. При выборе оборудования важно, чтобы оно могло соответствовать следующим требованиям 54-ФЗ:
Работать с подключением к интернету
Передавать сведения в ОФД
Быть в реестре ФНС
Работать с сохранением данных на ФН
Также, ФН и ККТ перед работой необходимо зарегистрировать в налоговой.
Сейчас на рынке представлено много вариантов, которые подойдут, если ИП на упрощенке нужна касса. Все их можно разделить на 4 основных вида:
Фискальный регистратор (ФР).
При работе с ФР необходимо подключать его к компьютеру, на котором установлена кассовая программа. ПК можно использовать любой, а вот кассовую программу придется купить. Сейчас на рынке довольно большой ассортимент, поэтому выбрать подходящую легко. Вариант подойдет, если в вашем ассортименте много позиций или вы работаете с большим потоком клиентов (более 150 чеков в день).
Облачная касса
.
Такой вариант подойдет для интернет-магазинов, которые не имеют собственной торговой точки. В таком варианте касса и ФН находятся не у предпринимателя, а стоят в дата-центре, и пользователь ее просто арендует. Данные фискализируются удаленно, чек поступает на электронную почту клиента.
Смарт-терминал.
Наиболее удобный вариант для небольших компаний по продаже товаров или услуг. Смарт-терминалы бывают разных габаритов, разной производительности и подобрать их можно для любой сферы бизнеса. Кроме того, смарт-терминалы имеют достаточно гибкое бесплатное программное обеспечение, которое может работать самостоятельно или в связке со сторонними программами для учета. Наиболее популярны сейчас смарт-терминалы Эвотор, у них в комплекте бесплатное кассовое ПО, большой выбор приложений для оптимизации рабочего процесса, а также широкий модельный ряд.
Эвотор 5
от 17 600 ₽
Небольшой магазин или продуктовая лавка с доставкой
Подробнее
Эвотор 7.2
20 400 ₽
Бар или кофейня, работает с ЕГАИС, можно подключить сканер
Подробнее
Эвотор 7.3
23 200 ₽
Небольшой магазин или продуктовая лавка с доставкой
Подробнее
Эвотор 10
26 400 ₽
Кафе или ресторан. Печает слипы и пречеки для кухни
Подробнее
Эвотор Power
32 700 ₽
Универсальный ФР. Подходит для небольшой розничной точки
Подробнее
POS-система.
Многие компании предлагают покупать не отдельно кассу, а полный комплект кассового оборудования, в который входит касса, пин-пад, денежный ящик, сканер и другое оборудование, в зависимости от комплектации. Основой для POS-системы может стать ПК или смарт-терминал, выбор всегда остается за предпринимателем. Такой вариант выходит дороже, но сразу предоставляет расширенные возможности для улучшения работы и роста торговой точки.
Поможем подобрать POS-систему с Эвотор
Эвотор + сканер
Эвотор + сканер + пин-пад
Эвотор + сканер + весы
Эвотор + сканер + пин-пад + денежный ящик
Нет подходящего варианта
Эвотор + сканер
Стандартный набор, подойдет для товарного учета и
продажи маркированных товаров.
Купить
Эвотор + сканер + пин-пад
Набор подойдет для бутика в ТЦ, кафе или ресторана.
Можно подключить эквайринг
от любого банка.
Купить
Эвотор + сканер + весы
Идеальный вариант для магазина у дома. Можно продавать
маркированный и подакцизный товар, а также работать с развесными позициями.
Купить
Эвотор + сканер + пин-пад + денежный ящик
Расширенный набор, в комплекте есть денежный ящик для
удобной работы с наличными. Подойдет для магазинов, с большим потоком клиентов,
где применяются разные виды расчета.
Купить
Если вы не уверенны в том, какую кассу выбрать для УСН для вашего бизнеса, то вы можете оставить заявку на нашем сайте, и специалисты помогут вам выбрать подходящий вариант.
Компании при расчете обязаны выдавать клиенту фискальный документ, чек о предоставлении услуг или о продаже товара. В чеке обязательно должна содержаться информация о продавце и сумме товаров, а с февраля 2021 года необходимо указывать в чеке название каждой позиции. Это же относится и к компаниям, предоставляющим услуги. Например, парикмахерская оказала услуги по окрашиванию и стрижке, в чеке по закону должны быть две позиции с указанием цены каждой из них, а также общей суммы за оказанные услуги.
С 2021 года все компании обязаны переходить на новый формат фискальных данных ФФД 1.2. О том, как перейти на новый формат, мы писали в статье «ФФД 1.2 и смарт-терминалы Эвотор». В данном формате обязательными являются следующие данные:
Поэтому при покупке кассового оборудования необходимо учитывать, имеет ли ККТ необходимые для работы обновления, а также выбирать подходящий ФН для ваших ФФД и СНО.
Если владелец бизнеса не выполняет требования закона о применении ККТ при УСН, то ему грозит штраф. Для УСН размер штрафов следующий:
ККТ отсутствует при первой проверке ФНС
от 10 000 руб. до 50% от суммы выручки
ККТ отсутствует повторно
от 10 000 руб. до 50% от суммы выручки
Касса не соответствует требованиям 54-ФЗ
до 3 000 руб.
Если кассир не выдал чек покупателю
2 000 руб.
Часто задаваемые вопросы
Да, ККМ для ИП на УСН нужна, согласно 54-ФЗ.
Можно, в законе прописаны условия, когда можно работать ИП на упрощенке без кассы. Подробнее об этом мы писали выше.
Нужна, если вы не оказываете услуги няни, сиделки и не помогаете по хозяйству за городом. Но, если вы предоставляете услуги, ваш доход не превышает 200 тыс., и вы не нанимаете работников, то можно перейти на НПД и не использовать ККМ.
